Bei der Arbeitnehmerbesteuerung sind für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2020 wiederum zahlreiche bedeutsame Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Es gilt, Gesetzesänderungen, neuere Verwaltungsanweisungen und die jüngere Rechtsprechung rechtssicher anzuwenden.

Konkretisierungen zu dem gerade für Arbeitnehmer wesentlichen Werbungskostenabzug von Reisekosten, für eine doppelte Haushaltsführung und für das häusliche Arbeitszimmer sind mit der Erklärungserstellung umzusetzen. Hierbei sind insbesondere auch die Besonderheiten infolge der Corona-Krise und neue Verwaltungsanweisungen zu beachten.

Daneben wird auf weitere wesentliche aktuelle Entwicklungen und Änderungen, z. B. bei der Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, der Berücksichtigung von Kindern in der Einkommensteuer-Erklärung 2020 und der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen bzw. Handwerkerleistungen, wird in der Seminarveranstaltung traditionell praxisnah und an zahlreichen Beispielsfällen eingegangen.

Dabei werden insbesondere auch die Eintragungen in den neu gefassten Einkommensteuer-Erklärungsformularen aufgezeigt sowie Rechtsbehelfsempfehlungen bei anhängigen Musterverfahren gegeben.

Das Seminar stellt auch die für den Arbeitnehmer wesentlichen Änderungen zum Jahreswechsel 2020/2021 dar. Die Mandanten sollten mit der Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2020 unmittelbar über diese Neuerungen informiert werden, um erforderliche Nachweise und Aufzeichnungen bereits unterjährig führen zu können.

In einer umfangreichen und mit vielen Beispielen angereicherten Arbeitsunterlage werden die Seminarinhalte zudem anschaulich erläutert und Chancen und Risiken in der steuerlichen Beratung praxisnah dargestellt. Es ergeben sich zahlreiche Gestaltungshinweise für die tägliche Arbeit. Die Veranstaltung ist für Steuerberater und deren Mitarbeiter besonders geeignet.

Seminarinhalte: 

  1. Änderungen in der Einkommensbesteuerung 2020/2021
  • Übersicht: Zahlen zur Einkommensteuer-Erklärung 2020 – Ausblick 2021
  • Jahressteuergesetz 2020
  • Corona-Steuerhilfegesetze
  • Familienentlastungsgesetz
  • Behinderten-Pauschbetragsgesetz
  • Rückführung des Solidaritätszuschlags
  • Gesetz zur Umsetzung des Klimaschutzprogramms 2030 im Steuerrecht
  • Neuverteilung der Maklerkosten (ertragsteuerliche Folgen)
  • Neufassung der Erklärungsvordrucke 2020
    (u. a. Anlage R-AV / bAV / Anlage R-AUS / Anlage Energetische Maßnahmen)
  • Ausblick
  1. Mantelbogen
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Ehegatten-/Lebenspartnerschaftsveranlagung
    (u. a. Veranlagungswahlrecht, Einzelveranlagung und Kostenaufteilung, Steuererstattung nach Trennung)
  • Aufteilungsbescheid und § 278 Abs. 2 AO 
  1. Anlage Sonstiges
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Verlustvortrag / Verlustrücktrag (Gesetzesänderungen)
  1. Anlage agB
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Aktuelle Entwicklungen aus der FinVerw und der Rechtsprechung
  • Ausblick: Behinderungsbedingte Fahrtkosten 2020 / ab 2021
  1. Anlage 35a und Anlage Energetische Maßnahmen
  • Blick in die Erklärungsvordrucke
  • Pflegeleistungen / Verwalterabrechnungen und § 35a EStG
  • Erschließungsbeiträge / Handwerkerleistungen außer Haus
  • Anhängige Verfahren
  • 35c EStG: Umsetzung der gesetzlichen Neuregelung
  1. Anlage Sonderausgaben und Anlage Vorsorgeaufwand
  • Blick in die Erklärungsvordrucke
  • Kirchensteuer (Einzelveranlagung von Ehegatten / nachträgliche Abgeltungsteuer)
  • Aktuelles zum Basisvorsorgeaufwand und sonstige Vorsorgeaufwendungen
  • Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
  • Bonuszahlungen
  • Auslandstätigkeit und Vorsorgeaufwand
  1. Kinder in der Einkommensteuer-Erklärung
  • Kindergeld / Kinderbonus / Freibeträge für Kinder 2020 / 2021
  • BEA-Freibetrag (Übertragung)
  • Neues zur 6-Monatsfrist (Gesetzesänderung)
  • Neues zur Abgrenzung „Erstausbildung“ vs. „Zweitausbildung“
  • KV + PV-Aufwand und Abzug bei den Eltern (Gesetzesänderung)
  • Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
  • Kinderbetreuungskosten
  • Ausblick
  1. Anlage N
  • Kurzarbeitergeld / Arbeitgeber-Aufstockung zum Kurzarbeitergeld und Veranlagung
  • Arbeitslohnkorrektur im Veranlagungsverfahren (z. B. Corona-Krise und Dienstwagengestellung)
  • Häusliches Arbeitszimmer: Aktuelle Entwicklung (Home-Office während der Corona-Zeit, Arbeitszimmerpauschale, häusliches Arbeitszimmer oder betriebsstättenähnliche Einrichtung)
  • Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte (Corona-Krise und Anzahl der Arbeitstage, Lohnsteuerpauschalierung und Veranlagung, Entfernungspauschale 2021, Ausblick: Mobilitätszulage)
  • Reisekosten: Aktuelle Entwicklungen (neue Verwaltungsanweisung)
    a) Erste Tätigkeitsstätte
    b) Fahrtkosten (Arbeitgeber-Sammelpunktfahrten, Km-Sätze 2020)
    c) Verpflegungsmehraufwendungen (Tagegeldsätze 2020, Dreimonatsfrist und Corona-Krise)
    d) Übernachtungskosten
    e) Übernachtungsnebenkosten (Gesetzesänderung)
  • Doppelte Haushaltsführung
    (z. B. Wohnen am Beschäftigungsort, Mehrgenerationenhaushalt, Familienheimfahrten, Möblierte Wohnungsanmietung, angemessene Einrichtungsgegenstandskosten)
  • Sonstige WK (Outplacementberatung / Lohnsteuerhaftung des Geschäftsführers)
  1. Anlage EÜR
  • Blick in den Erklärungsvordruck 2020
  • Soforthilfe
  • Update 10 Tagesfrist
  • Wiedereinführung der degressiven Abschreibung
  • Investitionsabzugsbetrag (Gesetzesänderungen / Aktuelles aus der Rechtsprechung)
  • Schuldzinsenabzug gem. § 4 Abs. 4a EStG
  • Folgewirkungen der Umsatzsteuersatzänderungen
  • Kasse und TSE-Nachrüstung
  • Gewerbesteuer-Anrechnung (Gesetzesänderung)

 Anlage KAP/Anlage R/Anlage R-AV/Anlage R-AUS

  • Blick in die Erklärungsvordrucke
  • Ausfall von Gesellschafterdarlehen und Refinanzierungskosten
  • Forderungsverzicht eines Gesellschafters
  • Verluste aus Aktiengeschäften in der Veranlagung
  • Darlehensverluste / Aktienverluste und neue Verlustabzugsbeschränkung
  • Aktuelles zur Rentenbesteuerung (Verfassungswidrigkeit, Rentenzahlung nach Versterben, Renten und Auslandsbezug)
  1. Anlage V/Anlage SO
  • Verbilligte Vermietung (Gesetzesänderung)
  • Neues zur Kaufpreisaufteilung (Grund und Boden / Gebäude / Zubehör)
  • Aktuelle Abschreibungsfragen (verkürzte Nutzungsdauer, anschaffungsnahe Herstellungskosten + 15 %-Grenze, Abbruchkosten)
  • Erhaltungsaufwand (neue BFH-Rechtsprechung / Anwendungsfragen zu § 82b EStDV)
  • Aktuelles zum Schuldzinsenabzug (Schuldzinsenzuordnung, Darlehensdurchleitung
  • Sonstige Einkünfte und private Veräußerungsgeschäfte

 Aktuelle Entwicklungen werden berücksichtigt.

 

Referent:
Diplom-Finanzwirt Michael Seifert
Steuerberater, Troisdorf

 

Termine und Orte:
25. 
Januar 2021 Halle (Montag) 09:00 – ca. 16:30 Uhr
Mercure Hotel Halle-Leipzig, An der Windmühle 1, 06188 Landsberg OT Peißen

Für die Eingabe der Adresse in das Navigationsgerät ist es wichtig als Ort Landsberg einzugeben.
Sollte es die Straße trotzdem nicht finden, so geben Sie bitte als Alternative die Saarbrücker Straße ein.

26. Januar 2021 Magdeburg (Dienstag) 09:00 – ca. 16:30 Uhr
MARITIM Hotel, Otto-von-Guericke-Straße 87, 39104 Magdeburg

 

Gebühr je Teilnehmer:
EUR 190,00 zuzüglich gesetzlicher Umsatzsteuer
Für Mitglieder des Steuerberaterverbandes Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. und ihre nicht berufsangehörigen Mitarbeiter. In der Gebühr sind die Seminarunterlagen sowie eine Pausenversorgung  enthalten.

EUR 260,00 zuzüglich gesetzlicher Umsatzsteuer
Für Teilnehmer, die nicht Mitglied des Steuerberaterverbandes Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. sind. In der Gebühr sind die Seminarunterlagen sowie eine Pausenversorgung  enthalten.

  

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Gesonderte Rechnungslegung sowie der Einzug der Lastschriften erfolgen nach dem Seminar.

Die Gebühr für Mitglieder des Steuerberaterverbandes Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. gilt auch für deren nicht berufsangehörige Mitarbeiter. Bei Rücklastschriften und Mahnungen wird jeweils eine Bearbeitungsgebühr von 5,00 EUR berechnet. Die Anmeldungen werden in der Reihenfolge ihres Eingangs bearbeitet. (Sie können sich auch per Telefax oder über das Internet anmelden). Anmeldebestätigungen werden nicht erteilt. Die Akademie gibt nur Mitteilung bei Überbelegung eines Seminars. Stornierungen werden nur anerkannt, wenn die Absage mindestens einen Tag vor der Veranstaltung schriftlich mitgeteilt wird. Spätere Stornierungen können nicht mehr berücksichtigt werden. Die volle Seminargebühr wird fällig. Für nicht wahrgenommene Seminare kann die Arbeitsunterlage schriftlich angefordert werden. Foto-/Tonrechte: Mit der Teilnahme an der Veranstaltung erklären Sie sich einverstanden, dass alle dort von Ihrer Person entstehenden Bild- und Tonaufnahmen zu Zwecken der Öffentlichkeitsarbeit der Studien-Akademie zeitlich, räumlich und inhaltlich uneingeschränkt genutzt werden können.

Ich bin einverstanden, dass die Studien-Akademie Magdeburg GmbH meine Daten für die Bearbeitung der Seminaranmeldung elektronisch verarbeitet. Die Daten werden nicht an Dritte weitergegeben (Datenschutzerklärung).

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adminFIREFLY20080618