Bei der Arbeitnehmerbesteuerung sind für die Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2019 zahlreiche bedeutsame Neuerungen und Fortentwicklungen zu beachten. Es gilt, Gesetzesänderungen, neuere Verwaltungsanweisungen und die jüngere Rechtsprechung rechtssicher anzuwenden.

Konkretisierungen zu dem gerade für Arbeitnehmer wesentlichen Werbungskostenabzug von Reisekosten, für eine doppelte Haushaltsführung und für das häusliche Arbeitszimmer sind mit der Erklärungserstellung umzusetzen.

Hierauf und auf weitere wesentliche aktuelle Entwicklungen und Änderungen, z. B. bei der Ermittlung der Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, der Berücksichtigung von Kindern in der Einkommensteuer-Erklärung 2019 und der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen bzw. Handwerkerleistungen, wird in der Seminarveranstaltung traditionell praxisnah und an zahlreichen Beispielsfällen eingegangen.

Dabei werden insbesondere auch die Eintragungen in den neu gefassten modularen Einkommensteuer-Erklärungsformularen aufgezeigt sowie Rechtsbehelfsempfehlungen bei anhängigen Musterverfahren gegeben.

Das Seminar stellt ferner die für den Arbeitnehmer wesentlichen Änderungen zum Jahreswechsel 2019/2020 dar. Die Mandanten sollten mit der Erstellung der Einkommensteuer-Erklärung 2019 unmittelbar über diese Neuerungen informiert werden, um erforderliche Nachweise und Aufzeichnungen bereits unterjährig führen zu können.

In einer umfangreichen und mit vielen Beispielen angereicherten Arbeitsunterlage werden die Seminarinhalte zudem anschaulich erläutert und Chancen und Risiken in der steuerlichen Beratung praxisnah dargestellt. Es ergeben sich zahlreiche Gestaltungshinweise für die tägliche Arbeit. Die Veranstaltung ist für Steuerberater und deren Mitarbeiter besonders geeignet.

 

Seminarinhalte:

  1. Änderungen in der Einkommensbesteuerung 2019/2020
  • Übersicht: Zahlen zur Einkommensteuer-Erklärung 2019 – Ausblick auf 2020
  • Jahressteuergesetz 2019
  • Drittes Bürokratieentlastungsgesetz
  • Rückführung des Solidaritätszuschlags
  • Neufassung der Erklärungsvordrucke 2019: Modularer Aufbau
    (u. a. Anlage agB / Anlage Sonderausgaben / Anlage 35a / Anlage Sonstiges)
  • E-Daten in der Einkommensteuer-Erklärung 2019
  • Verspätungszuschlag in der Veranlagung
  • Verzinsung von Steueransprüchen nach § 233a AO (Erstattungs-/Nachzahlungszinsen)
  • Mitteilungspflicht bei Auslandsbeziehungen (Eintragungen Anlage Sonstiges)
  • Ausblick
  1. Mantelbogen
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Ehegatten-/Lebenspartnerschaftsveranlagung
    (u. a. Veranlagungswahlrecht, Aufteilung der ESt-Vorauszahlungen)
  • Steuererklärung „light“ – Angabeverzicht bei eDaten-Vorlage
  1. NEU: Anlage Sonstiges
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Anzeige von Steuergestaltungen
  • Neues zum Spendenvortrag
  1. NEU: Anlage agB
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Aktuelle Entwicklungen aus der FinVerw und der Rechtsprechung
  1. NEU: Anlage 35a
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Pflege(heim)kosten – Haushaltsersparnis
  • Übernommene Pflegeheimkosten
  • Handwerkerleistungen (Arbeiten außer Haus, Baukindergeld)
  • Anhängige Verfahren
  1. Anlage Sonderausgaben
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Kirchensteuer (Kirchensteuer und Abgeltungsteuer / Erstattungsüberhang / Erbfall)
  • Spenden (elektronische Spendenübermittlung / Schenkung mit Spendenauflage)
  • Berufsausbildungskosten
  • Realsplitting
  • Scheidung/Trennung und Versorgungsausgleich
  1. Anlage Vorsorgeaufwand
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Aktuelles zum Basisvorsorgeaufwand und sonstige Vorsorgeaufwendungen
  • Krankenversicherungsbeiträge (u. a. Werbebonus der Krankenkassen)
  1. Kinder in der Einkommensteuer-Erklärung
  • Kindergeld / Freibeträge für Kinder 2019 / 2020
  • Neues zur 6-Monatsfrist (Gesetzesänderung)
  • BFH: Abgrenzung „Erstausbildung“ vs. „Zweitausbildung“ im Kindergeldrecht
  • KV + PV-Aufwand und Abzug bei den Eltern (BMF + Gesetzesänderung)
  • Ausblick
  1. Anlage N
  • Dienstwagen/Geschäftswagen
  • Häusliches Arbeitszimmer: Aktuelle Entwicklung (Erforderlichkeit, Sanierungskostenprüfung nach jeweiliger Gebäudenutzung, Gefahr: 10 Jahresfrist)
  • Reisekosten: Aktuelle Entwicklungen
    a) Erste Tätigkeitsstätte (erste BFH-Rechtsprechung)
    b) Fahrtkosten (neue Probleme bei Arbeitgeber-Sammelpunktfahrten, Km-Sätze 2019)
    c) Verpflegungsmehraufwendungen (Tagegeldsätze 2019/2020, Neues zur Dreimonatsfrist)
    d) Übernachtungskosten
    e) Übernachtungsnebenkosten (Gesetzesänderung)
  • Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
    (Dienstradgestellung und Entfernungspauschale, steuerfreie Erstattung öffentlicher Verkehrsmittelkosten und Entfernungspauschale, Unfallkosten)
  • Doppelte Haushaltsführung
    (z. B. 1.000 EUR-Grenze, Vorfälligkeitsentschädigung, Unterkunftskosten als vorweggenommene WK)
  • Sonstige WK (z. B. Sky-Abo, Schulhund)
  1. Anlage EÜR
  • Blick in den Erklärungsvordruck
  • Aktuelle Entwicklungen bei den Betriebseinnahmen und Betriebsausgaben
    (Geschenkekosten und 35 EUR-Grenze, Ehrenamt und Verluste, Reisekosten und mitgenommene Personen, Update 10-Tagesfrist, Schuldzinsenabzug und § 4 Abs. 4a EStG, GWG + Sammelposten)
  • Investitionsabzugsbetrag (aktuelle Entwicklungen)
  • Tarifbegünstigung
  • 17 EStG –Neueste Entwicklungen
  • Pauschalierung von Sachzuwendungen (§ 37b EStG)
  1. Anlage KAP / Anlage R
  • Wertlose Aktien / Darlehensverlust / Darlehensverzicht / Gesetzesänderungen
  • Unternehmerische Beteiligungen und Antragszeitpunkt
  • Neues zur Rentenbesteuerung (Kleinbetragsrenten, Gesetzliche Rente und Auslandsansässigkeit)
  1. Anlage V / Anlage SO
  • Einkunftserzielungsabsicht (Verfahrensrecht, Mietverträge „Arbeitgeber und Arbeitnehmer“)
  • Auslandsimmobilien
  • Verbilligte Vermietung
  • Kaufpreisaufteilung
  • Sonderabschreibung Mietwohnungsneubau
  • Aktuelles zum Schuldzinsenabzug
  • Sonstige Einkünfte und private Veräußerungsgeschäfte

Aktuelle Entwicklungen bis zum Seminarbeginn werden berücksichtigt.

 

Referent:
Diplom-Finanzwirt Michael Seifert
Steuerberater, Troisdorf

 

Termine und Orte:
27. Januar 2020 Halle (Montag) 09:00 – ca. 16:30 Uhr
Mercure Hotel Halle-Leipzig, An der Windmühle 1, 06188 Landsberg OT Peißen
Für die Eingabe der Adresse in das Navigationsgerät ist es wichtig als Ort Landsberg einzugeben.

Sollte es die Straße trotzdem nicht finden, so geben Sie bitte als Alternative die Saarbrücker Straße ein.

28. Januar 2020 Magdeburg (Dienstag) 09:00 – ca. 16:30 Uhr
MARITIM Hotel, Otto-von-Guericke-Straße 87, 39104 Magdeburg

 

Gebühr je Teilnehmer:
EUR 185,00 zuzüglich 19 % Umsatzsteuer
Für Mitglieder des Steuerberaterverbandes Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. und ihre nicht berufsangehörigen Mitarbeiter. In der Gebühr sind die Seminarunterlagen sowie eine Pausenversorgung  enthalten.

EUR 245,00 zuzüglich 19 % Umsatzsteuer
Für Teilnehmer, die nicht Mitglied des Steuerberaterverbandes Niedersachsen Sachsen-Anhalt e.V. sind. In der Gebühr sind die Seminarunterlagen sowie eine Pausenversorgung enthalten.

 

 

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Der Einzug geht frühestens einen Tag nach Ablauf der Veranstaltung zur Bank. Stornierungen können nur berücksichtigt werden, wenn sie vor Beginn der Veranstaltung vorliegen.
Für nicht wahrgenommene Termine kann die Arbeitsunterlage angefordert werden.

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adminFIREFLY20080618